Агентство Юридической помощи

Положение ЦБ 318 п

Содержание

«Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 16.02.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751)

Документ утратил силу или отменен

  • Положение
    • Раздел I. Организация работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег
      • Глава 1. Общие положения
      • Глава 2. Организация работы по ведению кассовых операций
    • Раздел II. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам
      • Глава 3. Порядок приема наличных денег от клиентов
      • Глава 4. Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов
      • Глава 5. Порядок выдачи наличных денег клиентам
      • Глава 6. Завершение рабочего дня кассовым работником
    • Раздел III. Правила перевозки наличных денег и инкассации наличных денег
      • Глава 7. Основные положения о перевозке наличных денег, инкассации наличных денег
      • Глава 8. Правила перевозки наличных денег
      • Глава 9. Правила инкассации наличных денег
    • Раздел IV. Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств
      • Глава 10. Основные положения по организации работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств
      • Глава 11. Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов, платежных терминалов, автоматических приемных устройств и кассовых терминалов
      • Глава 12. Организация работы с наличными деньгами при использовании автоматических сейфов
    • Раздел V. Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег
      • Глава 13. Порядок обработки наличных денег
      • Глава 14. Порядок формирования и упаковки наличных денег
    • Раздел VI. Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России
      • Глава 15. Основные положения по организации работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России
      • Глава 16. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России
    • Раздел VII. Порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов
      • Глава 17. Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой
      • Глава 18. Порядок формирования и хранения кассовых документов
    • Раздел VIII. Правила хранения наличных денег
      • Глава 19. Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации, ВСП
      • Глава 20. Хранение сумок с наличными деньгами инкассаторскими работниками
      • Глава 21. Заключительные положения
  • Приложение 1. Требования к помещениям для совершения операций с ценностями и программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП
  • Приложение 2. Книга хранилища ценностей (Код формы по ОКУД 0402118)
    • Заверительная надпись
  • Приложение 3. Книга учета принятых и выданных ценностей (Код формы по ОКУД 0402124)
    • Приход
    • Расход
    • Заверительная надпись
  • Приложение 4. Контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей (Код формы по ОКУД 0402162)
    • Заверительная надпись
  • Приложение 5. Журнал учета выдачи и приема явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей (Код формы по ОКУД 0402305)
    • Заверительная надпись
  • Приложение 6. Объявление на взнос наличными (Код формы по ОКУД 0402001). — Утратило силу
  • Приложение 7. Приходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402008). — Утратило сило
  • Приложение 8. Препроводительная ведомость к сумке (Код формы по ОКУД 0402300). — Утратило силу
  • Приложение 9. Расходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402009). — Утратило силу
  • Приложение 10. Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (Код формы по ОКУД 0402301)
  • Приложение 11. Справка о принятых сумках и порожних сумках (Код формы по ОКУД 0402302)
  • Приложение 12. Явочная карточка (Код формы по ОКУД 0402303)
  • Приложение 13. Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (Код формы по ОКУД 0402304)
  • Приложение 14. Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака (Код формы по ОКУД 0402145)
  • Приложение 15. Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (Код формы по ОКУД 0402159)
  • Приложение 16. Отчетная справка (Код формы по ОКУД 0402112)
  • Приложение 17. Справка о кассовых оборотах (Код формы по ОКУД 0402114)
  • Приложение 18. Приходно-расходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402007). — Утратило силу
  • Приложение 19. Контрольная ведомость (Код формы по ОКУД 0402010)
  • Приложение 20. Контрольный лист (Код формы по ОКУД 0402011)
    • Оборотная сторона
  • Приложение 21. Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (Код формы по ОКУД 0402433)
    • Кассовые документы
    • Кассовые ордера 0401106
    • Ордера по передаче ценностей 0402102
  • Приложение 22. Признаки ветхих банкнот Банка России

Открыть полный текст документа

Положение 318-П утрачивает силу. Вместо него порядок ведения кассовых операций регулируется Положением 630-П

Банковские новости

28 июня 2018 года

Положение № 318-П, которое на протяжении 10 последних лет регулировало порядок ведения кредитными организациями кассовых операций, утрачивает силу с 03 июля 2018 года. С этой даты начнет действовать новое Положение ЦБ РФ № 630-П с полностью аналогичным названием – «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Вместе с 318-П утратит силу Указание Банка России № 2087-У «О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями», так как перечень машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России теперь указан непосредственно в 630-П.

Положение 630-П по-прежнему регулирует только операции с рублевой наличностью, но в целом по тексту документа довольно много изменений, включая новшества в самой структуре нормативного акта, несмотря на схожесть названий разделов и глав.

Согласно Положению № 630-П техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации и сохранность наличных денег и достигаться с помощью соответствия ГОСТ Р 50862-2012 «Сейфы, сейфовые комнаты и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому» и ГОСТ Р 50941-96 «Кабина защитная. Общие технические требования и методы испытаний».

Почти все приложения к 630-П соответствуют аналогичным приложениям к 318-П (Книга хранилища ценностей, Книга учета принятых и выданных ценностей, Контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей и т.д.), но теперь являются рекомендуемыми образцами, то есть необязательны к применению. Признаки ветхих банкнот содержатся теперь не в отдельном Приложении, а в пункте 2.9 самого Положения.

Явочная карточка (форма 0402303) и Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (форма 0402304) отменены, по тексту Положения 630-П не упоминаются.

Что ещё изменилось в 630-П по сравнению с 318-П? Формулировки по тексту нормативного акта стали более жесткими, например, вместо «устанавливает» теперь сказано «должна установить», вместо «осуществляет» – «должна осуществлять», вместо «передаёт» – «должна передать» и т.п.

Изменены сроки сообщения в Банк России о случаях хищения/утраты наличных денег (10 рабочих дней вместо трёх), и установлена сумма, начиная с которой необходимо сообщить регулятору о происшествии (от 150 000 рублей и выше).

Для сдачи или для получения наличных денег (включая сумки с наличными деньгами) юрлица и ИП могут представлять в кредитную организацию заявку в виде электронного документа, в которой указываются предусмотренные Положением 630-П данные. Подписанная электронной подписью заявка представляется в банк с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации. Выдача юрлицам и ИП наличных денег возможна, как и ранее, по денежному чеку, однако, при представлении клиентом заявки (Заявки(!), а не чека) выдача наличных денег организациям и ИП осуществляется по расходному кассовому ордеру по форме 0402009, оформленному с учетом информации из заявки. Аналогично взнос наличных денег на расчетный счет можно клиенту оформить электронной заявкой с последующим составлением в банке ПКО.

По новым правилам приходный кассовый ордер (форма 0402008), оформленный в виде электронного документа, по согласованию с клиентами-юрлицами и ИП передается им с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации, а клиенту-физлицу с использованием информационно-телекоммуникационных сетей на представленный клиентом номер либо адрес электронной почты. Аналогичное правило действует и для РКО, оформленного в электронном виде.

Перевозку наличных денег теперь допускается осуществлять одним работником без сопровождения при условии наличия у него оружия. Перевозку наличных денег в спецконтейнерах допускается осуществлять без участия кассовых/инкассаторских работников.

Из 630-П исчез пункт о том, кассовые работники должны иметь документ, свидетельствующий о прохождении ими специальной подготовки по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России. Теперь обучение кассиров, судя по всему, просто рекомендуется.

Все основные формы кассовых документов и

случаи их применения даны в нашем

главном дистанционном курсе

«Банковское дело: 15 шагов к успеху»

  • 318 П
  • 630 П
  • Кассовые операции банков

Энциклопедия решений. Кассовые операции: основные понятия

Кассовые операции: основные понятия

Кассовые операции — операции по приему наличных денег, включая их пересчет, и выдаче наличных денег (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», далее — Указание N 3210-У).

Кассовые операции могут проводиться:

— кассиром,

— старшим кассиром,

— руководителем.

Кассир — кассовый или иной работник, определенный руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом (все вместе именуются «руководитель») из числа своих работников, ведущий кассовые операции. Кассиру устанавливаются соответствующие должностные права и обязанности, с которыми он должен ознакомиться под роспись (п. 4 Указания N 3210-У).

Из данной формулировки следует, что функции кассира могут выполняться только лицом, состоящим с организацией (индивидуальным предпринимателем) в трудовых отношениях (ст. 20 ТК РФ). Выполнение функций кассира на основании гражданско-правового договора Указанием N 3210-У не предусмотрено.

Права и обязанности кассира устанавливаются трудовым договором и должностной инструкцией. Иначе говоря, подписание кассиром этих документов и означает ознакомление под роспись с должностными правами и обязанностями.

С кассиром может быть заключен договор о полной материальной ответственности (Приложение N 1 к постановлению Минтруда РФ от 31.12.2002 N 85).

При наличии у юридического лица, индивидуального предпринимателя нескольких кассиров один из них выполняет функции старшего кассира (абзац второй п. 4 Указания N 3210-У).

Руководитель (абзац первый п. 4 Указания N 3210-У):

— руководитель юридического лица,

— индивидуальный предприниматель,

— иное уполномоченное лицо (ни в Указании N 3210-У, ни в каких-либо других документах Банка России не разъясняется, должно ли это лицо быть работником организации, кто вправе его уполномочить на выполнение функций руководителя и каким документом это должно оформляться. Полагаем, что наделить другое лицо полномочиями руководителя вправе сам руководитель (единоличный исполнительный орган юридического лица, передача полномочий должна быть оформлена приказом или доверенностью). Отметим, что в данном случае речь идет только о полномочиях, связанных с ведением кассовых операций (назначение работника, проводящего кассовые операции, подписание заявления о выдаче наличных денег под отчет, организация хранения кассовых документов и т.д.), а не о передаче всех полномочий по управлению организацией.

Бухгалтер (абзац третий пп. 4.2 п. 4 Указания N 3210-У):

— собственно бухгалтер, т.е. лицо, занимающее должность бухгалтера в соответствии с трудовым договором,

— иное должностное лицо, наделенное полномочиями по оформлению и подписанию кассовых документов, платежных и расчетно-платежных ведомостей, сверке записей в кассовой книге с данными кассовых документов, проверке авансовых отчетов. Этим лицом может быть в том числе и кассир. Наделение полномочиями бухгалтера должно быть оформлено соответствующим распорядительным документом (приказом, распоряжением и т.п.),

— должностное лицо юридического лица, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета,

— физическое лицо, с которым заключен гражданско-правовой договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

Касса — место для проведения кассовых операций, определенное руководителем юридического лица (п. 2 Указания N 3210-У). Таким образом, на сегодняшний день понятие «касса индивидуального предпринимателя» отсутствует, хотя последний может вести кассовые операции.

Кассовые документы — документы, оформляющие кассовые операции (пп. 4.1 п. 4 Указания N 3210-У):

— приходный кассовый ордер,

— расходный кассовый ордер.

Никакие другие документы, оформляемые при проведении кассовых операций (кассовая книга, ведомости и т.д.), кассовыми документами не именуются.

Положение № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

24 апреля 2008 г. N 318-П

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРАВИЛАХ ХРАНЕНИЯ,

ПЕРЕВОЗКИ И ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ

В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.02.2010 N 2405-У)
Настоящее Положение в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения в соответствии с требованиями Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117), Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439, N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 апреля 2008 года N8 ) определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее — наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее — сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее — неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее — имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.
Полный текст Положения ЦБ России N 318-П от 24.04.2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» можно скачать здесь:Положение N 318-П от 24.04.2008 г.(документ предоставлен КонсультантПлюс).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *